Calculadora de ISR anual: anticipa tu declaración de abril
Escribe tu ingreso anual gravable y esta calculadora aplica la tarifa del ejercicio 2026 del Anexo 8 de la RMF 2026 (artículo 152 de la LISR), con opción del ejercicio 2025; si escribes también lo que ya te retuvieron, estima tu saldo a cargo o a favor. Es una estimación: no incluye deducciones personales salvo que las agregues.
La tabla de abajo y el cálculo usan la tarifa del ejercicio elegido.
Resultado
Cómo se calcula el ISR anual, paso a paso
- Base gravable = ingreso anual gravable − deducciones personales.
- Ubica la base en la tarifa del artículo 152 de la LISR (abajo): ISR = cuota fija + (base − límite inferior) × porcentaje del renglón.
- Saldo = ISR calculado − ISR retenido. Positivo: a cargo (pagas en abril). Negativo: a favor.
Ejemplo de referencia (ejercicio 2026): con una base de $300,000: renglón de límite inferior $210,403.70 y cuota fija $22,282.14 al 21.36 %. Excedente: $89,596.30 × 21.36 % = $19,137.77; ISR anual = $22,282.14 + $19,137.77 = $41,419.91 (tasa efectiva del 13.81 %).
| Límite inferior ($) | Límite superior ($) | Cuota fija ($) | % sobre el excedente |
|---|
Tarifa para el cálculo del impuesto del ejercicio, artículo 152 de la LISR: la tabla mostrada corresponde al ejercicio seleccionado. La del ejercicio 2026 es la publicada en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 (DOF, 28 de diciembre de 2025), actualizada porque la inflación acumulada superó el 10 % (factor 1.1321); la del ejercicio 2025 es la tarifa anterior, vigente de 2023 a 2025.
Datos oficiales verificados: noviembre de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el ISR anual de una persona física?
A los ingresos anuales se les restan las deducciones y el resultado (la base gravable) se ubica en la tarifa del artículo 152 de la LISR. Al excedente sobre el límite inferior del renglón se le aplica el porcentaje del renglón y se le suma la cuota fija. A ese impuesto se le resta el ISR que ya te retuvieron durante el año.
¿Qué significa saldo a cargo y saldo a favor?
Si el ISR anual calculado es mayor que lo que te retuvieron, la diferencia es un saldo a cargo: te toca pagarla con la declaración anual de abril. Si te retuvieron de más, la diferencia es un saldo a favor, que puedes pedir en devolución o compensar.
¿Qué deducciones personales puedo restar?
Entre otras: honorarios médicos y dentales, gastos hospitalarios, colegiaturas con tope, intereses reales de crédito hipotecario, aportaciones complementarias al retiro y primas de gastos médicos. Tienen topes (el menor entre 15 % de tus ingresos y 5 UMA anuales, salvo excepciones) y requieren factura (CFDI) pagada con medios electrónicos.
¿La tarifa usada es la vigente?
Sí: para 2026 es la tarifa actualizada del Anexo 8 de la RMF 2026 — la inflación acumulada superó el 10 % y el SAT la actualizó con el factor 1.1321; la tarifa anterior corresponde al ejercicio 2025 y también puedes seleccionarla en esta calculadora.