Simulador de la renta: IRPF simplificado y sueldo neto
Simulación simplificada del IRPF: de tu salario bruto anual a la cuota y al neto, con la escala general combinada, el mínimo personal y tu situación familiar. El cálculo oficial es el de la AEAT.
Se aplica la escala general combinada (estatal + autonómica de referencia) para todas las comunidades; la mayoría varía solo unas décimas. El cálculo oficial es el del simulador de la Agencia Tributaria (AEAT).
Resultado
Cómo funciona esta simulación simplificada del IRPF
- Seguridad Social a cargo del trabajador: 6.35 % del bruto (con los topes de cotización), que se resta del salario.
- Base: bruto − Seguridad Social. En tributación conjunta (pareja con rentas bajas) se aplica además la reducción de 3,400 €.
- Escala general combinada (estatal + autonómica de referencia): 19 % hasta 12,450 €; 24 % hasta 20,200 €; 30 % hasta 35,200 €; 37 % hasta 60,000 €; 45 % hasta 300,000 €; 47 % en adelante.
- Mínimo personal y familiar: 5,550 € por contribuyente, más 2,400 € por el primer hijo, 2,700 € el segundo, 4,000 € el tercero y 4,500 € el cuarto y siguientes, más 2,800 € por cada hijo menor de 3 años. La escala también se aplica al mínimo y se resta: así el mínimo tributa a los tipos más bajos.
- Cuota = escala(base) − escala(mínimo). Neto = bruto − Seguridad Social − cuota.
Ejemplo paso a paso (30,000 €, soltero, sin hijos): Seguridad Social 1,905.00 € → base 28,095.00 €. Escala sobre la base: 12,450 × 19 % = 2,365.50; 7,750 × 24 % = 1,860.00; 7,895 × 30 % = 2,368.50 → 6,594.00 €. Escala sobre el mínimo (5,550 × 19 %) = 1,054.50 €. Cuota: 5,539.50 € (tipo efectivo ≈ 18.5 %). Neto anual: 22,555.50 €; en 14 pagas, 1,611.11 € al mes.
Esto es una simulación simplificada: no incluye la reducción por rendimientos del trabajo, deducciones estatales ni autonómicas (vivienda, maternidad, familia numerosa…), otros ingresos ni las escalas forales del País Vasco y Navarra. Para la cifra oficial usa el simulador de la renta de la AEAT o Renta WEB.
Preguntas frecuentes
¿Este simulador sustituye al de la Agencia Tributaria?
No. Es una simulación simplificada con la escala general combinada y el mínimo personal y familiar básico, útil para estimar tu neto y tu tipo efectivo. El cálculo oficial, con todas tus deducciones y tu escala autonómica exacta, es el simulador de la AEAT y Renta WEB.
¿Qué escala se aplica si vivo en Madrid, Cataluña u otra comunidad?
Esta herramienta aplica la escala general combinada de referencia (19/24/30/37/45/47 %) a todas las comunidades, como permite la propia simulación simplificada: la mayoría de comunidades se mueve solo unas décimas arriba o abajo. País Vasco y Navarra tienen normas forales propias y tipos distintos.
¿Por qué se resta la escala aplicada al mínimo personal?
Porque el mínimo personal y familiar (5,550 € y los importes por hijos) es la parte de renta que no tributa. En vez de restarlo de la base, la ley aplica la escala a la base y resta la escala aplicada al mínimo, de modo que ese tramo ahorra siempre a los tipos más bajos.
¿La Seguridad Social es siempre el 6.35 %?
Es la suma orientativa de las cotizaciones del trabajador (contingencias comunes, desempleo, formación profesional y MEI). La base de cotización tiene topes: en salarios altos la cuota deja de crecer al llegar a la base máxima, y esta simulación lo tiene en cuenta.